Калькулятор налога УСН 2026

Рассчитайте годовой налог на УСН для ИП и ООО с учётом страховых взносов и правил НДС 2026 года. Результат служит управленческим ориентиром и не заменяет налоговый учёт.

Тип УСН

Тип налогоплательщика

Финансовые показатели за год

Доходы, учитываемые для УСН, ₽/год

Без НДС, предъявленного покупателям. Доходы определяются по правилам главы 26.2 НК РФ

Региональная ставка УСН, %

Для «Доходы» обычно 1–6%, для «Доходы − расходы» 5–15%

Взносы за сотрудников, ₽/год

Доходы за предыдущий год, ₽

Нужны для определения освобождения от НДС с 1 января 2026 года

Сценарий НДС 2026

Порог освобождения в 2026 году — 20 млн ₽; точная дата возникновения обязанности зависит от момента превышения

Облагаемая реализация с НДС, ₽

Только реализация после возникновения обязанности по НДС

Страховые взносы ИП 2026

Фиксированные взносы ИП, ₽

Полная сумма за 2026 год — 57 390 ₽; для неполного года укажите рассчитанную сумму

Учитывать 1% с дохода свыше 300 000 ₽

База для дополнительного взноса 1%, ₽ (необязательно)

Оставьте пустым: для УСН 6% берутся доходы, для УСН 15% — доходы минус учитываемые расходы

—

Налог к уплате

—

Страх. взносы

—

НДС

—

После УСН и взносов

Расчёт

Налоговая база—

Налог до вычета—

Вычет страх. взносов—

НДС по реформе УСН—

Эффективная налоговая нагрузка—

Итоговый налог за год—

Авансовые платежи

Авансы за I квартал, полугодие и 9 месяцев рассчитываются нарастающим итогом по фактическим доходам, расходам и взносам. Годовую сумму нельзя достоверно делить на четыре равные части.

УСН 2026: ставки, взносы и вычеты

УСН 6% «Доходы»

Налог = 6% от всех доходов. Можно уменьшить на страховые взносы: до 100% (ИП без сотрудников) или до 50% (ИП с сотрудниками и ООО).

УСН 15% «Доходы минус расходы»

Налог = 15% от разницы доходов и расходов. Если налог меньше 1% от доходов — платится минимальный налог 1%.

Фиксированные взносы ИП 2026

Фиксированные взносы: 57 390 ₽ за полный 2026 год
Дополнительный взнос: 1% с базы свыше 300 000 ₽; для УСН «доходы минус расходы» с 2026 года используется разница налоговых доходов и расходов
Максимальный дополнительный взнос за 2026 год: 321 818 ₽
Освобождение от НДС в 2026 году действует при доходах не выше 20 млн ₽; доступны ставки 5%, 7% без вычетов либо общая ставка 22% с вычетами
Лимит доходов для применения УСН в 2026 году — 490,5 млн ₽

Вопросы и ответы

Часто задаваемые вопросы

Зачем считать УСН заранее?+

Налоговый режим влияет на цену, маржу, свободные деньги и решение о найме. Предварительный расчет помогает увидеть нагрузку до конца отчетного периода.

Можно ли выбирать режим только по ставке?+

Нет. Нужно сравнивать структуру расходов, документальное подтверждение затрат, сезонность и прогноз выручки. Низкая ставка не всегда означает меньшую нагрузку.

Какие данные нужны?+

Выручка, подтвержденные расходы, фонд оплаты труда, страховые взносы и планируемые изменения оборота. Для спорных случаев расчет лучше сверять с бухгалтером.

Когда пересматривать расчет?+

При росте выручки, изменении расходов, найме сотрудников, запуске нового канала продаж или покупке дорогого оборудования.

Заменяет ли калькулятор бухгалтера?+

Нет. Он дает управленческий ориентир, но налоговые решения нужно сверять с актуальными правилами и вашей учетной политикой.